Nog maar één week en we trappen het jaar 2020 af. En omdat een nieuw jaar ook komt met nieuwe fiscale regels, kun je hier als ondernemer handig op inspelen. Met deze tips sluit je 2019 slim af en ga je goed voorbereid het nieuwe jaar in.
Tips voor ondernemers met een BV
1. Oprichting BV
Wil je een BV oprichten en verwacht je in 2 jaar een resultaat van maximaal 200.000 euro voor belastingen? Wacht dan nog heel even tot 2020 met de oprichting van je BV. Dankzij de verlaging van de tarieven en de mogelijkheid om een verlengd boekjaar te creëren, kan dat een voordeel opleveren van enkele procenten.
2. Vpb-tarief
Het tarief van de vennootschapsbelasting op winsten boven de 200.000 euro blijft 25% in 2020. In 2021 daalt het naar 21,7%. Het lage tarief op winsten tot en met 200.000 euro daalt in 2020 wel verder naar 16,5% en 15% in 2021.
3. Salarissen 30%-regeling
Het kan zomaar zijn dat in het nieuwe jaar een medewerker niet meer aan de regeling voldoet. Vanaf 2020 is de inkomensgrens voor de 30%-regeling 37.743 euro. Voor buitenlandse werknemers die jonger zijn dan 30 jaar geldt een aangepast tarief van 28.690 euro. Controleer daarom goed of deze medewerkers komend jaar de leeftijd van 30 passeren. Is dat het geval, dan stijgt voor hen de toepassing van de 30%-regeling van het lage naar het hoge tarief van 37.743 euro.
4. Bonussen
Volgens de werkkostenregeling mag je 1,2% van de totale loonsom besteden aan onbelaste vergoedingen en verstrekkingen. Heb je vrije ruimte over, dan kun je deze bijvoorbeeld benutten om werknemers een onbelaste bonus te verstrekken.
5. Fiets van de zaak
Vanaf 2020 geldt er een nieuwe fietsregeling. Geef je een werknemer een fiets van de zaak, dan betaalt hij jaarlijks 7% bijtelling. De woon-werkvergoeding komt daarmee te vervallen.
Tips voor ondernemers met een eenmanszaak
1. Zelfstandigenaftrek
Die wordt vanaf 2020 voor het eerst verlaagd. Dit gebeurt in jaarlijkse stapjes van ongeveer 250 euro tot 5.000 euro in 2028. In 2020 geldt er een zelfstandigenaftrek van 7.030 euro.
2. Beperking aftrekposten
Vanaf 2020 daalt het aftrektarief naar 46%. Dit geldt bijvoorbeeld voor de zelfstandigen- en startersaftrek, maar ook de AOV en mkb-winstvrijstelling.
3. Kleinschaligheidsaftrek
Investeer, als je nog maar beperkt hebt geïnvesteerd in 2019. Boven de minimale grens van 2.300 euro (ex btw) mag je 28% van de kosten aftrekken.
Tips voor particulieren
1. Hypotheek verhuizen naar box 3
Een hoog vermogen in box III en een lage hypotheek ten opzichte van de WOZ-waarde? Dan kan het verhuizen van je hypotheek van box I naar box III aantrekkelijk zijn. De verrekening in box III levert dan meer op dan renteaftrek in box I. Je zult hiervoor de huidige schuld moeten aflossen uit eigen middelen en vervolgens een nieuwe lening afsluiten in box III. Vanaf 2023 gaat er mogelijk een maximum forfaitaire aftrek van 3,03% gelden.
2. Vooruitbetalen hypotheekrente
De Belastingdienst biedt de mogelijkheid tot maximaal zes maanden rente vooruit te betalen en als aftrekpost op te voeren. Zo profiteer je nog van een hogere aftrek. Het scheelt ook vermogensbelasting in Box III. Het vooruitbetalen van de hypotheekrente kan alleen met toestemming van de bank.
